일본 확정신고 외국인 거주자 완전 가이드 — Quick Answer 대상자·기한·세무서·e-Tax

⚡ 30초 결론: 일본에서 확정신고 필수인 외국인 = ①급여 소득 ¥2,000만 초과 ②2개 회사 이상에서 급여 ③부업 소득 ¥20만 초과 ④해외 송금 + 해외 계좌 보유 ⑤개인사업자·프리랜서. 기한은 매년 2/16-3/15, 세무서 또는 e-Tax(온라인) 신고, 마이넘버 카드 + ID/비밀번호 방식. 환급금 가능성이 큼, 신고하지 않으면 손해.

빠른 참고	값
필수 대상	급여 ¥2M 초과·부업 ¥20만 초과
기한	2/16-3/15
장소	세무서 또는 e-Tax
필요 서류	마이넘버·원천징수표
환급	많음
최종 확인	2026년 6월

30초 결론

1개 회사에 근무하는 취업비자 보유자는 기본적으로 확정신고 불필요(회사가 연말정산). 단 부업·복수 원천·해외 자산 보유자, 프리랜서는 필수. 환급 가능성이 높으므로 모르겠다면 세무서 상담(무료)을 추천.

📋 확정신고가 필요한 사람

✅ 필수(회사원이라도)

1. 급여 소득 ¥2,000만 초과
2. 2곳 이상에서 급여 수령(메인 + 아르바이트 등)
3. 부업 소득 ¥20만 초과(동인지·YouTube·투자 등)
4. 퇴직금에서 회사가 원천징수를 하지 않은 경우
5. 동족회사 임원 + 관련 지급

✅ 필수(사업자·프리랜서)

6. 개인사업자·자영업
7. 수입이 ¥48만 초과

✅ 필수(해외 관련)

8. 해외 금융 계좌 보유(¥5,000만 초과 = 국외 재산 조서)
9. 해외 부동산 매각
10. 해외 배당·이자

⚠️ 임의(해도 좋음)

• 의료비 ¥10만 초과: 환급
• 고향세(후루사토 납세): 환급
• 주택담보대출 공제: 환급
• 생명보험 공제: 환급

❌ 확정신고 불필요

• 1개 회사 회사원(연말정산 완료)
• 연간 수입 ¥48만 이하
• 관광 비자(90일 이내): 거주자가 아니므로

📅 기한·일정

확정신고 기간

• 2월 16일 - 3월 15일(매년)
• 3월 15일이 휴일 → 다음 평일
• 전자신고(e-Tax) = 24시간 접수

환급 신고(임의)

• 1월 1일 - 5년간
• 과거 5년분까지 소급 가능

중요 일정(2026년 → 2027년 3월 신고)

• 2026년: 12월 31일 = 소득 확정일
• 2027년: 1월 = 원천징수표 배포
• 2027년: 2월 16일 = 신고 개시
• 2027년: 3월 16일 = 신고 종료

🏛 신고 방법

1️⃣ e-Tax(온라인 권장)

• 국세청 공식 사이트에서
• 24시간 접수
• 환급 빠름(2-3주)
• 마이넘버 카드 또는 ID/PW 방식

마이넘버 카드 방식

• 마이넘버 카드 필수
• 전자 증명서 비밀번호
• NFC 대응 스마트폰 또는 카드 리더

ID/PW 방식

• 세무서에서 사전 발급
• 마이넘버 없어도 OK
• 5년 유효

2️⃣ 세무서 창구

• 평일 8:30-17:00
• 무료 상담 있음
• 서류 제출 + 인감

3️⃣ 우편

• 등기 또는 레터팩
• 접수인은 신고일

📋 필요 서류

공통

• 마이넘버 통지 카드 또는 개인번호 카드
• 본인 확인 서류(운전면허증·재류카드 등)
• 인감

급여 소득자

• 원천징수표(전년도 근무처에서)
• 부업 수입 증명

사업자

• 수입 장부
• 경비 영수증(5년 보관)
• 청색 / 백색 신고서

공제 관련

• 의료비 영수증
• 생명보험 공제 증명서
• 사회보험료 공제 증명서
• 기부금 수령 증명서(고향세 등)

💰 환급 가능성

흔한 환급 사유

🌏 국가별 특별 사항

🇺🇸 미국인

• 이중과세 방지조약
• 미국 측에서 "Foreign Earned Income Exclusion"
• 미일 양국 모두 신고 필요

🇨🇳 중국

• 이중과세 방지조약
• 중국 측에서 "외국 소득" 신고

🇪🇺 유럽

• 각국과 이중과세 방지조약
• EU 통일은 없음

🇰🇷 한국

• 이중과세 방지조약
• 한국 측에서 "국외 소득" 신고

🛂 거주자·비거주자 구분

거주자

• 일본 국내에 주소가 있는 사람
• 1년 이상 거주 예정
• 전 세계 소득이 과세 대상

비영주자(거주자 중에서)

• 일본 국적 없음
• 과거 10년 중 5년 이하 거주
• 국내 원천 소득 + 국외 소득(일본 송금분) 과세

비거주자

• 관광객·단기 체류자
• 국내 원천 소득만 과세

💼 부업·프리랜서 관련

부업 소득 ¥20만 초과

• 회사원이라도 필수 신고
• YouTube / 블로그 / 투자 / 동인 등

프리랜서

• 개인사업자 등록
• 청색신고로 공제 ¥65만
• 백색신고는 간이

경비로 인정 가능한 것

• 임대료의 사업 부분
• 공공요금의 사업 부분
• 통신비
• 교통비
• 서적·연수비
• 도구·PC 등

💸 해외 송금·국제 소득

해외 송금

• ¥100만 초과: 은행이 세무서에 통지
• ¥3,000만 초과: 국외 송금 등 조서

해외 계좌

• ¥5,000만 초과: 국외 재산 조서
• 미제출 = 가산세

해외 배당·이자

• 국내 원천징수 있음: 신고 불필요
• 국외 원천: 필수 신고

📱 e-Tax 이용 사전 준비

필수

1. 마이넘버 카드 발급(신청부터 1-2개월)
2. NFC 대응 스마트폰 또는 카드 리더
3. 마이나포털 앱 DL

또는 ID/PW 방식

1. 세무서에서 사전 신청
2. 발급된 ID/PW 보관

⏰ 신고 절차 소요 시간

간단한 경우

• 회사원 + 부업 ¥20만 초과: 30-60분
• e-Tax로 당일 완료

중간 정도

• 부업 + 공제 다수: 1-2시간
• 복수 원천: 동일

복잡한 경우

• 프리랜서(청색): 2-5시간
• 해외 자산 + 투자: 3-10시간
• 세무사 의뢰 권장 = ¥3-15만

🆘 문제 발생 시 상담처

무료 상담

• 세무서 확정신고 상담 코너: 평일 8:30-17:00
• 세무사회 무료 상담회: 기간 한정
• 시구정촌 세무 상담: 평일

유료 상담

• 세무사 사무소: ¥5-20K / 시간
• 온라인 세무사 서비스: 월 ¥5-15K
• 회계 소프트웨어(야요이·freee 등): 월 ¥1-3K

다국어 대응

• 도쿄 세무국 다국어 상담: 영중한
• 세무서 창구 통역 서비스

관광객이 흔히 하는 실수 5가지

1. 관광 비자로 확정신고 시도 → 불필요
2. 부업 소득을 신고하지 않음 → 추후 추징
3. 해외 송금을 보고하지 않음 → 처벌 리스크
4. 원천징수표 분실 → 재발급 가능하나 시간 소요
5. 기한 임박 제출 → 환급 지연·세무서 혼잡

💡 환급 신고 팁

1. 5년 소급 가능

• 과거 5년분까지 환급 신고 OK
• 시효 전에 확인

2. 의료비는 세대 합산

• 가족 전원 의료비 합산 가능
• ¥10만 초과 시 적용

3. 고향세는 확실히

• 원스톱 특례 사용 가능하면 신고 불필요
• 5개 자치단체 초과는 확정신고 필수

4. iDeCo·소규모기업공제

• 부금 전액 소득 공제
• 절세 효과 큼

5. 주택담보대출 공제(첫해)

• 첫해만 확정신고 필수
• 2년차 이후는 연말정산 OK

출국 전 체크리스트

1월

• 원천징수표 수령(전년도 근무처에서)
• 마이넘버 카드 확인
• 필요 서류 정리

2월

• e-Tax 또는 세무서 선택
• 공제 서류 준비
• 신고서 초안 작성

3월

• 3/15까지 제출
• 환급금 수령(2-3주 후)

자주 묻는 질문

Q: 관광 비자 관광객은 신고 필요?

A: 불필요. 90일 이내 + 거주지 없음 = 비거주자 취급.

Q: 회사원이고 부업 ¥10만이라면?

A: ¥20만 이하는 신고 불필요, 환급 노린다면 임의 가능.

Q: 아내가 일본 국외에 거주하는 경우는?

A: 부양 공제 대상 외, 단 이중과세 방지조약에 의함.

Q: 확정신고하지 않으면 처벌은?

A: 무신고 가산세 5-20%, 연체세 연 4-9%, 중대한 경우 형사 고발.

Q: 영어 대응 세무사는?

A: 도쿄·오사카에 외국인 대응 세무사 사무소 다수, ¥10-30K / 시간.

운영 정보: Yen Finder Editorial / 최종 확인 2026년 6월. 세제는 변경이 있을 수 있으므로 최신 정보는 **국세청 공식(https://www.nta.go.jp)**에서 확인하시기 바랍니다. 중요한 판단은 전문 세무사 상담을 강력히 권장.